公司財務管理辦法制度匯編

八章 資 金 管 理
．根據(jù)公司經(jīng)營計劃，公司及其子公司、分公司對度內(nèi)的資本營運與各項財務活動實行財務預算管理制度。公司財務部每月日前完成編制下度財務收支計劃。度財務預算及預算調(diào)整方案，經(jīng)公司辦公會和水務集團批準后執(zhí)行。
分公司的度財務預算計劃報公司財務部審批。子公司、參股公司的度財務預算計劃送公司財務部審查備案，報送時間為每月日前完成。
．公司財務部負責對公司本部、各子公司、分公司資金實行統(tǒng)一管理，統(tǒng)籌安排使用，核定流動資金占用定額。公司與子公司、分公司實行信貸關系結算，超定額部分實行內(nèi)部資金有償使用，存、貸款一律計息。
、公司財務部根據(jù)財務預算和現(xiàn)金流量，核定流動資金定額，超定額部分的資金存量集中管理，分戶核算，日清月結。
、各分公司、子公司每月末，自動將超定額部分的資金劃歸到公司財務部指定的銀行賬戶，對不執(zhí)行結算紀律的財務相關人員一次罰款元，二次罰款元，三次調(diào)離會計崗位，并追究財務負責人責任。
、凡借用公司資金的，需辦理內(nèi)部借款合同，借款金額在萬元以下的，由經(jīng)理辦公會研究，總經(jīng)理批準；借款金額在萬元以上的，經(jīng)總經(jīng)理審查后報水務集團批準。借款期限最長不超過一。借款利息為每月銀行同期貸款利率。借款到期前天，公司財務部書面通知借款單位籌款，保證到期償還。
、對分公司實行撥款審批制，屬預算計劃內(nèi)的資金，財務部負責提出撥款申請，報總經(jīng)理審批后撥款。

．資金調(diào)度嚴格按照董事會的授權進行，其報批程序如下：
、銀行票據(jù)（包括銀行匯票、轉賬支票、電匯等）結算報總經(jīng)理簽字批準。
、計劃內(nèi)零星費用支出，由各部室負責人審查，元以下報分管經(jīng)理批準；萬元以上零星支出報總經(jīng)理批準。
、對外業(yè)務招待費元以內(nèi)由綜合辦公室、政治部負責人批準；元-元報分管副總經(jīng)理批準；萬元以上由總經(jīng)理批準。

．各分公司、子公司預算外用款項目，由分管副總經(jīng)理審查報總經(jīng)理，萬元以下由總經(jīng)理批準；萬元-萬元由董事長批準；萬元以上經(jīng)董事會批準。財務部做好大額資金流向的審批備查記錄。

．各子公司法人代表或分公司負責人，對預算內(nèi)正常經(jīng)營結算資金負全責，并同時要取得財務負責人的簽字同意。集團公司重大的資金流向嚴格實行董事長和總經(jīng)理等有關負責人的會簽制度，財務負責人和財務憑證制證人員要審核收據(jù)發(fā)票的真實性、合法性，落實資金來源。

．除正常發(fā)放的工資、獎金外，對現(xiàn)金結算實行預告制。現(xiàn)金結算在萬元以內(nèi)的，各子公司法人代表或分公司負責人簽字；現(xiàn)金結算在萬元以上的嚴格控制，須經(jīng)所在單位的班子集體討論后由負責人簽字。對重大會議開支、節(jié)假日獎金、物資的發(fā)放、終效績工資分配方案必須報水務集團批準后方可開支發(fā)放。
．嚴禁將

公款存入個人信用卡。各子公司、分公司確因業(yè)務需要，須經(jīng)公司總經(jīng)理批準辦理單位公務卡，并通過“其他貨幣資金”科目進行核算。
．各單位不得將公款借與個人。
．嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得公款私存，不得設置“小金庫”，不準利用各種手段套取現(xiàn)金，不準利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金。，